于2022-06-22 16:46:14发布
答：1.如果是小微企业，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
2.企业装修费记长期待摊费用，按年限摊销进费用
借：长期待摊费用
贷：银行存款
借：管理费用
贷：长期待摊费用
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
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2022-01-13
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老师，你好你能把这题的算式给我列出来吗？这样我容易明白点，这不然还是弄不懂，谢谢了A公司客户B转账到我司账户：借：银行存款，贷：其他应付款，然后我司把这笔款转账到A公司：借：应付账款，贷；银行存款。那我的账户不能一直挂着这个其他应付款，请问要怎么做分录，把其他应付款抹平？一个员工平时工资在12000左右，12月加班比较多，达到了17000多，然后核算出来他的缴交从3%到这个月增到了10%，12月要交1207元个税，员工就不同意了，说都是他自己多加班才这么多工资，要考虑他加班，让给他少报点，这要怎么处理？这要求合理吗？什么情况下，全年多少金额才会从%3增至10%？不知道在哪查看明细帐的余额融资购买固定资产，融资公司利息费用开具的是融资租赁租赁费，税率为13%的专票，1.税额可否抵扣2.具体会计分录是什么？那综合所得是填劳务收入还是和正常员工一样填正常薪金所得。如果当月忘记将退休返聘人员进行申报，且未逾期，不需要补交税款也不需要退缴税款，那更正申报可以在客户端进行操作吗？老师，能麻烦您说的详细一点点嘛，学员这边还是不太理解这个发票不是专票吗，为什么做分录的时候不体现进项税我想知道为什么合同签的是办公室营地，结果报税填写在仓储保管合同里面老师，这个密码多少？问了班班也不回？1、A公司现金支付方案款给B厂家10万，厂家按5折折算给A公司20万零售价的货，然后再按100%的配比赠送10万的货，共零售价30万的货。（A公司暂不提货，挂账在B厂家）2、后面A公司向B厂家下货，下了零售价10万的货。请教下这2笔分录应该怎么做。